Pour éviter les erreurs et gérer correctement vos obligations fiscales, pensez à :
- Conserver tous vos historiques de transactions
- Utiliser des outils d’assistance à la déclaration crypto comme Waltio ou Coqonut
- Vous faire accompagner par un expert fiscal en cas d’activités complexes
À partir de quel moment faut-il déclarer ses cryptomonnaies ?
Si vos cessions cumulées dépassent 305 euros sur l’année, vous devez les déclarer. Cela concerne les ventes en monnaie fiduciaire ou les achats de biens et services avec des cryptos. Les échanges entre actifs numériques ne sont pas imposables.
Quand déclarer ses actifs numériques ?
La période de déclaration commence au printemps, entre avril et juin, selon votre région. Pensez à bien respecter les délais imposés, car les retards peuvent entraîner des pénalités financières importantes.
Comment déclarer ses comptes de plateformes étrangères ?
Remplir le formulaire 3916-bis
Tout compte créé sur une plateforme d’échange à l’étranger (Binance, Kraken, Coinbase…) doit être déclaré via le formulaire n°3916-bis. Il faut indiquer :
- Le numéro de compte ou votre identifiant
- La date d’ouverture
- La raison sociale de la plateforme
- L’adresse postale du siège
Les wallets personnels comme Ledger ne sont pas concernés.
Déclarer ses plus-values avec le formulaire 2086
Calcul de la plus-value imposable
Pour chaque cession, utilisez la formule suivante :
plus-value = prix de cession – (prix total d’acquisition x prix de cession / valeur globale du portefeuille)
Le formulaire 2086 vous permet de regrouper toutes vos cessions et de déterminer votre plus ou moins-value annuelle.
Où reporter les montants calculés
Le résultat global est à reporter :
- En case 3AN pour une plus-value
- En case 3BN pour une moins-value
Vous trouverez ces cases dans le formulaire 2042-C de votre déclaration de revenus.
Quel régime fiscal choisir pour ses gains en crypto ?
La flat tax à 30 %
Le prélèvement forfaitaire unique de 30 % s’applique par défaut. Il comprend 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.
Le barème progressif de l’impôt sur le revenu
Vous pouvez opter pour le barème progressif si vos revenus sont modestes. Cela peut réduire votre imposition, notamment si vos revenus sont inférieurs à 29 315 euros annuels.
Comment sont imposés le minage et le staking ?
Les activités de minage sont considérées comme des Bénéfices Non Commerciaux (BNC). Les gains doivent être déclarés avec leur valeur d’acquisition nulle.
Pour le staking et le lending, les revenus doivent être intégrés lors de leur revente, en partant d’une valeur d’achat de 0 euro, étant donné que la réglementation reste floue.
Que risque-t-on en cas de non-déclaration ?
En cas d’omission volontaire ou involontaire, vous vous exposez à :
- Une majoration de 10 à 80 % de l’impôt
- Une amende de 1500 euros par compte non déclaré à l’étranger
