Est-ce que je dois payer des impôts en tant qu’étudiant ?

Par Quentin Lalong
Publié le 5 septembre 2024

Lorsqu’on est étudiant, jongler entre études et petits boulots est souvent une nécessité pour subvenir à ses besoins. Cependant, la question des impôts peut rapidement devenir une source d’interrogation : suis-je concerné par l’imposition ? Quels revenus dois-je déclarer ? Quelles sont les exonérations spécifiques aux étudiants ?

Rester rattaché au foyer fiscal des parents ou déclarer seul ?

Avant de déterminer si vous devez payer des impôts, il est essentiel de comprendre le concept du foyer fiscal. En tant qu’étudiant, vous avez deux options : rester rattaché au foyer fiscal de vos parents ou créer votre propre foyer fiscal.

Si vous avez moins de 25 ans, vous pouvez choisir de rester sur la déclaration d’impôts de vos parents. Cette option peut être avantageuse pour eux, car cela leur permet de bénéficier d’abattements fiscaux, l’État considérant que vous êtes toujours à leur charge.
Si vous avez plus de 25 ans ou si vous décidez de déclarer vos revenus de manière indépendante, vous devrez créer votre propre foyer fiscal. Cette option est intéressante si vous percevez des revenus réguliers, car elle vous permet de profiter d’éventuelles exonérations et avantages fiscaux liés à votre situation d’étudiant.

Les revenus à déclarer en tant qu’étudiant

Certains revenus perçus en tant qu’étudiant sont imposables, tandis que d’autres bénéficient d’exonérations spécifiques.

Revenus issus d’un job étudiant

Si vous avez moins de 26 ans, les revenus perçus dans le cadre d’un job étudiant sont soumis à un abattement fiscal. Vous n’êtes imposable que sur la partie de vos revenus dépassant 5 204 € par an. Cela signifie que si vos revenus annuels sont inférieurs à ce montant, vous n’aurez pas d’impôts à payer.

Gratification de stage

Les gratifications perçues lors de stages en entreprise sont également concernées par une exonération, mais celle-ci est beaucoup plus élevée. Si vous êtes stagiaire, vous bénéficiez d’un abattement fiscal sur vos revenus jusqu’à 20 815 € par an. Au-delà de ce seuil, vous devrez déclarer la différence.

Contrat d’apprentissage ou de professionnalisation

Les contrats d’apprentissage et de professionnalisation bénéficient également de l’exonération jusqu’à 20 815 € de revenus par an. Au-delà, les revenus doivent être déclarés et sont potentiellement soumis à l’impôt sur le revenu.

Revenus indépendants

Si vous exercez une activité en tant que freelance ou auto-entrepreneur, tous les revenus perçus doivent être déclarés, quel que soit leur montant. En tant qu’auto-entrepreneur, vous pouvez bénéficier du régime micro-fiscal qui vous permet de payer vos impôts de manière simplifiée en fonction du chiffre d’affaires réalisé. Toutefois, ces revenus doivent être mentionnés lors de la déclaration annuelle des impôts.

Exonérations et aides spécifiques pour les étudiants

En plus des abattements liés aux différents types de revenus, les étudiants peuvent également bénéficier de certaines exonérations fiscales :

Bourses sur critères sociaux : Les bourses versées aux étudiants sur critères sociaux sont totalement exonérées d’impôts. Vous n’avez donc pas besoin de les déclarer.
Aides au logement (APL, ALS, etc.) : Ces aides ne sont pas considérées comme des revenus imposables. Vous n’avez pas à les déclarer dans votre feuille d’impôts.

Pourquoi faire sa déclaration même sans être imposable ?

Même si vous n’êtes pas imposable, il est indispensable de faire votre déclaration. Cela permet d’être en règle avec l’administration fiscale et d’éviter des problèmes futurs. De plus, cela peut être utile pour bénéficier d’aides ou de subventions qui requièrent un avis d’imposition.

Par ailleurs, depuis la mise en place du prélèvement à la source, il est important d’indiquer vos revenus pour que votre taux d’imposition soit correctement ajusté. Si vos revenus sont trop faibles pour être imposables, un taux de 0% vous sera attribué, vous évitant ainsi de payer des impôts.

Comment faire sa déclaration en tant qu’étudiant ?

Si vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous n’avez pas à vous soucier de la déclaration de vos revenus : vos parents s’en chargent. En revanche, si vous déclarez seul, voici les étapes à suivre :

Accédez à votre espace personnel sur le site des impôts (impots.gouv.fr).
Remplissez les informations nécessaires sur vos revenus, y compris ceux perçus dans le cadre d’un emploi, d’un stage ou d’une bourse imposable.
Si vous avez bénéficié de pensions alimentaires de la part de vos parents, vous devrez les déclarer, et vos parents pourront, de leur côté, bénéficier d’un abattement fiscal.